למה חשוב לבצע תכנון לקראת הפרישה לפנסיה

הפרישה לפנסיה איננה תאריך ביומן אלא רצף של החלטות פיננסיות, שרובן חד-פעמיות ובלתי הפיכות. מי שמגיע לפגישת ההחלטות בלי הכנה מוקדמת מגלה לא פעם, שנים לאחר מכן, שהוא ויתר על עשרות ואף מאות אלפי שקלים - פשוט מפני שאיש לא הציג לו את התמונה המלאה בזמן הנכון.

הפרישה היא צומת של החלטות שאי אפשר לתקן בדיעבד

רוב האנשים מתייחסים לפרישה כאל אירוע טכני: מפסיקים לעבוד, מגישים טפסים לקרן הפנסיה ומתחילים לקבל קצבה חודשית. בפועל, באותם שבועות מתקבלות כמה מההחלטות הכלכליות הגדולות של החיים - איך לחלק את הכספים בין קצבה חודשית לבין סכומים הוניים, מה לעשות עם כספי הפיצויים, האם להוון חלק מהקצבה, ובאיזה סדר למשוך כספים מכל אחד מהמכשירים שנצברו לאורך השנים.

ההבדל בין החלטות אלה לבין החלטות פיננסיות אחרות הוא פשוט: כמעט כולן בלתי הפיכות. אי אפשר לחזור שנה אחורה ולבחור מסלול אחר, ואי אפשר לבטל ויתור על פטור ממס שכבר נוצל. טעות של נקודת אחוז אחת בקצבה החודשית מתורגמת, על פני עשרים שנות פנסיה, לסכום שקשה להתעלם ממנו.

הכסף מפוזר במקומות רבים מכפי שנדמה

עובד ישראלי ממוצע מגיע לגיל פרישה עם שילוב של קרן פנסיה מקיפה, לעיתים ביטוח מנהלים ותיק, קופות גמל מתקופות עבודה קודמות, קרן השתלמות, כספי פיצויים שנותרו אצל מעסיקים שונים ולעיתים גם חיסכון פרטי או נכס מניב. לכל מכשיר יש כללי מיסוי משלו, מקדם המרה לקצבה משלו ותנאים שנקבעו ביום שבו נפתח - לעיתים לפני שלושים שנה.

תכנון פרישה מתחיל במיפוי מלא של התמונה הזו. חשבון אחד ששכחתם ממנו, פוליסה ישנה עם מקדם קצבה מיטיב או כספי פיצויים שנותרו אצל מעסיק משנות התשעים - כל אלה יכולים לשנות משמעותית את התוצאה הסופית.

המיסוי הוא המקום שבו נופל הכי הרבה כסף

הנקודה הרגישה ביותר בתהליך היא המס. תיקוני חקיקה לאורך השנים יצרו מערכת שבה קצבה חודשית זכאית לפטור ממס על חלק מהקצבה המזכה, אבל הפטור הזה אינו אוטומטי ואינו קבוע. הוא נקבע בהליך שנקרא קיבוע זכויות, שבמסגרתו מדווחים לרשות המסים אילו מענקי פרישה פטורים ממס נמשכו בשנים שקדמו לפרישה.

כאן נוצרת ההפתעה הגדולה: משיכה של כספי פיצויים בפטור ממס במהלך הקריירה, גם אם נעשתה שנים רבות קודם לכן, מקטינה את הפטור שיינתן בעתיד על הקצבה החודשית. מי שמשך פיצויים בעת מעבר בין מקומות עבודה בלי לבדוק את ההשלכות עלול לגלות בגיל הפרישה שהקצבה שלו חייבת במס גבוה מהצפוי, לכל אורך שנות הגמלאות.

גם סדר המשיכות משפיע. שילוב נכון בין קצבה מוכרת, קצבה מזכה, משיכות הוניות ותיאום מס בין כמה מקורות הכנסה יכול להשאיר בכיס סכומים ניכרים מדי חודש, בלי שינוי כלשהו בסכום שנצבר.

תכנון פרישה טוב אינו משנה כמה כסף חסכתם, אלא כמה מהכסף הזה באמת יגיע אליכם ולא לרשות המסים.

מה חשוב לבדוק לפני קבלת ההחלטות

1. גובה הקצבה הצפויה מכל מכשיר בנפרד, לפי המקדם שנקבע בכל אחד מהם.
2. היסטוריית מענקי הפרישה שנמשכו בעבר, והאם נמשכו בפטור ממס.
3. מסלול ההשקעה בקרן הפנסיה ובקופות הגמל, והתאמתו לשנים שלפני הפרישה ואחריה.
4. הכיסוי הביטוחי לשארים ולנכות - האם הוא עדיין נדרש ומה עלותו בפועל.
5. מקורות ההכנסה הנוספים הצפויים: ביטוח לאומי, שכר דירה, עבודה חלקית או קצבאות אחרות.
6. ההוצאות הצפויות בפועל בעשור הראשון לפרישה, שלרוב שונות מאוד מההוצאות בשנות העבודה.

איך נערכים לפגישת תכנון הפרישה

פגישת תכנון הפרישה היא המקום שבו כל החלקים מתחברים לתמונה אחת, ולכן כדאי להגיע אליה מוכנים. ככל שהנתונים שתביאו יהיו מלאים ומעודכנים יותר, כך ההמלצות יהיו מדויקות יותר ופחות מבוססות על הערכות. שווה להצטייד מראש במסמכים הבאים:

• דוחות שנתיים ורבעוניים מכל קרנות הפנסיה, ביטוחי המנהלים וקופות הגמל.
• ריכוז מידע פנסיוני מהמסלקה הפנסיונית, שמציג את כל החסכונות במקום אחד.
• טופסי 106 מהשנים האחרונות ואישורים על מענקי פרישה שהתקבלו בעבר.
• אישור זכאות או הערכת קצבה מהמוסד לביטוח לאומי.
• פירוט התחייבויות קיימות: משכנתה, הלוואות, ערבויות ותמיכה כלכלית בבני משפחה.

מעבר למסמכים, כדאי להגיע עם תשובה ברורה לשאלה מה אתם רוצים שהכסף יעשה עבורכם: האם המטרה היא קצבה חודשית מקסימלית ויציבה, סכום זמין לפרויקט או לסיוע לילדים, או שילוב של השניים. מי שמעוניין להעמיק בנושא לפני הפגישה יכול למצוא מידע וכלים בתחום תכנון הפרישה באתר https://www.pensify.me/, ולהגיע לשיחה עם שאלות ממוקדות יותר.

מתי כדאי להתחיל בתהליך

התשובה המפתיעה היא: הרבה לפני הפרישה עצמה. חמש עד שבע שנים לפני מועד הפרישה המתוכנן עדיין ניתן לבצע מהלכים משמעותיים - להתאים מסלולי השקעה לטווח הזמן שנותר, לתקן כיסויים ביטוחיים מיותרים, לתכנן הפקדות שמנצלות הטבות מס ולהיערך נכון לקראת קיבוע הזכויות.

שנה לפני הפרישה טווח האפשרויות מצטמצם, ובשבועות שאחרי הפרישה נותרות בעיקר החלטות טכניות. גיל הפרישה לגברים הוא 67, ולנשים הוא עולה בהדרגה בהתאם לשנת הלידה - ולכן חשוב לבדוק את המועד המדויק שחל עליכם ולתכנן אחורה ממנו, ולא להמתין למכתב מקרן הפנסיה.

שורה תחתונה

תכנון פרישה אינו מוצר פיננסי אלא תהליך: מיפוי של כל הכספים, הבנה של כללי המס החלים עליהם, בחירה מודעת בין קצבה להון וקביעת סדר משיכות נכון. ההחלטות הללו מתקבלות פעם אחת בחיים ומשפיעות על ההכנסה החודשית למשך עשרים שנה ויותר. השקעה של כמה שעות הכנה לפני הפגישה המכרעת היא כנראה שעות העבודה המשתלמות ביותר שתעשו סביב הכסף שצברתם.

קרדיט מקצועי: בועז אופלר, מתכנן פרישה.

אין באמור לעיל משום ייעוץ פנסיוני, ייעוץ מס או תחליף לייעוץ אישי המתחשב בנתוניו של כל אדם.