החוק במדינת ישראל מאפשר לשכירים לבקש ולקבל החזר מס עד שש שנים אחורה – ממס הכנסה, אם נערך חישוב לא נכון של המס והתברר בדיעבד שהם שילמו יותר ממה שהיו צריכים לשלם. איך אפשר לגלות אם מגיע לכם החזר מס ומה עושים כדי לקבל אותו?
איך תדעו אם אתם זכאים להחזר מס?
ייתכן שאתם זכאים לקבל החזר מס הכנסה בגובה כמה אלפי שקלים, אם אתם עומדים באחד, או יותר מהקריטריונים הבאים:
- אם בשש השנים האחרונות, או בחלק מהן הייתם שכירים
- אם היו שינויים במסגרות התעסוקה שלכם – החלפתם עבודה, יצאת לחופשת לידה, חופשת מחלה ארוכה, או עצמאות ועוד
- אם חלו שינויים בגובה השכר שלכם במהלך התקופה
- אם לאורך תקופה קיבלתם שכר נמוך מהרגיל
- אם עבדתם בשני מקומות עבודה, או יותר, במקביל ולא ערכתם תיאום מס
- אם היתה לכם תקופת אבטלה – שבה קיבלתם, או לא קיבלתם דמי אבטלה
- אם חלו שינויים במצבכם האישי, המזכים בנקודות מס, כמו לידת ילד
- אם עברתם לגור בפריפריה, או בישובים המזכים בנקודות מס
- אם התחתנתם, או התגרשתם
- אם אתם משלמים מזונות
- אם אתם מפקידים כסף באופן עצמאי ולא דרך המעסיק – לפנסיה, או לביטוח
בכל אחד מהמקרים האלה ובמקרים מגוונים נוספים, ייתכן שאתם זכאים להחזר מס משמעותי וחשוב לבדוק את העניין.
למה הרשויות מאפשרות החזר מס רטרואקטיבי לשש שנים?
ניתן לבקש בדיקה של זכאות להחזר מס עד שש שנים אחורה, בגלל החישוב הנהוג בישראל, המכונה "מס במקור". הכוונה היא הגובה המס המשולם מחושב על פי ממוצע שנתי משוער של גובה ההכנסה.
כלומר – אם מס הכנסה מגיע למסקנה שאתם תרוויחו לאורך השנה שכר ממוצע כלשהו, הם יחשבו לכם את גובה המס לפי החישוב הזה – גם אם בפועל הרווחתם פחות. כתוצאה מכך – אתם צפויים לשלם מס גבוה מדי לאורך השנה ובסוף השנה תהיו זכאים להחזר.
במקרים רבים, שבהם הנהלת החשבונות של המעסיק מתנהלת לפי הספר ומקפידה על דיווחים שוטפים ומסודרים לרשויות המס – ייתכן שתקבלו את ההחזר מבלי לפנות לרשויות מיוזמתכם, אך העובדה היא שרשויות המס מחזיקות במיליארדי שקלים, השייכים לאזרחים ששילמו מס מיותר.
אזרחים רבים בוחרים שלא לפנות לרשויות המס בעצמם בגלל הבירוקרטיה הכרוכה בתהליך, או בגלל החשש לגלות שהם חייבים כסף בעצמם, אך אפשר גם להיעזר באנשי מקצוע, המיומנים בתחום ומכירים היטב את ההתנהלות המקובלת ברשויות המס ויכולים לערוך את הבדיקה עבורכם.
לסיכום: אם החלטתם להגיש בקשה להחזר מס, תוכלו לבקש בחינה מחדש של כל תלושי השכר שלכם – עד שש שנים אחורה, לערוך חישוב של ההכנסה השנתית שהיתה לכם בפועל ואולי לקבל החזר, שייקח אתכם לטיול קטן בחול, או יאפשר לכם לקנות תכשיט נחמד, רהיט חדש ואולי אפילו מכונית.